《企業對外投資國別(地區)營商環境指南》尼日利亞(上)
來源: 時間:2021-07-22
一、經濟概況
宏觀經濟
尼日利亞國家統計局公布數據顯示,尼日利亞2020年國內生產總值(GDP)同比下滑1.92%,但第四季度GDP同比增長0.11%。國際貨幣基金組織預測,2021年尼日利亞經濟將實現1.5%左右的增長。
對外貿易
據尼日利亞國家統計局公布的數據,2020年1-12月尼日利亞對外貿易總額為32.42萬億奈拉,同比下降10.3%。其中,出口12.52萬億奈拉,同比下降34.8%,進口19.90萬億奈拉,同比增長17.3%。(2021年7月21日,1尼日利亞奈拉=0.002430美元。)
尼日利亞主要出口對象國為印度、荷蘭、西班牙、法國、南非等國家,主要進口來源國為中國、荷蘭、南非、比利時、美國等國家。尼日利亞主要出口商品為原油、天然氣、拖輪及頂推船、可可豆等,主要進口商品為石油產品、特殊用途船只(燈船、火?。?、小麥、汽車等。
吸收外資基本情況
根據聯合國貿易和發展會議發布的《2020年世界投資報告》,2019年,尼日利亞吸收外國直接投資32.99億美元,截至2019年,尼日利亞的外國直接投資存量為986.18億美元,是非洲第三大外國直接投資目的地。
根據《尼日利亞外國投資報告》,2019年,尼日利亞的外國投資主要來自于歐洲和美國,二者對尼投資的比重約占尼日利亞吸收外資總量的75%。外國投資主要集中在尼日利亞的金融、制造、電信、服務業、貿易、農業、石油和天然氣等領域。2019年,外國投資主要分布在拉各斯州、阿布賈、克羅斯河州、貝努埃州、阿達馬瓦州、奧貢州等地,其中排在第一位的拉各斯州吸收的投資金額為176.72億美元。
2014-2019年尼日利亞吸收外國直接投資金額
營商環境
(1) 世界銀行評價:
世界銀行發布的《2020年營商環境報告》顯示,尼日利亞營商環境便利度在全球190個經濟體中排名第131位,比2019年排名上升了15位。
一是完善投資促進法律法規。尼日利亞1995年頒布了《尼日利亞投資促進委員會法》和《外匯(監督等事項)法》,這是尼日利亞管理外商直接投資的兩部主要法律。此后,尼又先后出臺多部涉及外國直接投資的法律,包括《公司和相關事務法》《尼日利亞出口加工區管理局法令》《國家技術引進和促進辦公室法》等。根據相關法律規定,除在石油領域和政府采購方面有特別限制外,尼對國內外資本實行無歧視待遇。投資者的資產不會被政府國有化或非法征用,并可以自由轉移資金。外國投資者通過獲得許可證的銀行轉移到尼日利亞的外國現金或資本,可以投資任何企業或證券。
二是提供投資者“一站式”服務。尼日利亞投資促進委員會是聯邦政府負責鼓勵、促進、協調國內外投資者在尼投資的機構。該委員會設有“一站式”投資中心,各相關政府部門在該中心設立辦事機構,為投資者發放經營許可,提供有關投資環境、法律法規、特定行業領域投資要求等信息,辦理與投資相關的各種手續,為國內外投資者提供“一站式”便利服務。目前在中心設立辦事機構的有27個政府部門,公務事務委員會、尼日利亞移民局、尼日利亞海關署、聯邦稅務局、國家技術獲取和促進辦公室、國家食品和藥品管理控制局、尼日利亞中央銀行等。
三是成立工業、貿易和投資部。2011年,尼日利亞政府參照英國、馬來西亞和新加坡的模式,將原有的商業和工業部重組為工業、貿易和投資部,將投資事務納入管理范圍,強化投資政策的推行和投資事務的協調合作。該部出臺了尼日利亞工業革命計劃、國家企業發展計劃及有關貿易政策等,創造有利于投資、工業化發展的良好營商環境,推動尼日利亞經濟增長。
四是成立改善營商環境總統委員會。為減輕官僚主義對營商環境造成的不利影響,提高尼日利亞營商環境便利度,實現到2023年將尼在世界銀行營商環境便利度的排名提高至70名以內的目標,2016年7月,尼日利亞總統下令成立改善營商環境總統委員會。該委員會每月召開例會,并根據需要舉行特別會議,調查投資瓶頸,發現應進行改革的領域。該委員會還專門設立線上平臺,接受公眾意見建議并會同有關部門就在尼營商事宜進行反饋。成立以來,該委員會已推出140項改革措施,包括采用電子許可進行文件注冊登記使開辦企業變得快捷;通過在網上公開所有相關文件、收費價目表、預申請要求等,增加了辦理施工許可證的透明度;允許借款人檢查自己的信用信息并向銀行、金融機構和借款人提供信用評分,方便了獲取信用信息;使用中央電子支付系統,使繳納各項聯邦稅變得簡便等。
多雙邊經貿協定
尼日利亞簽訂并生效的多邊經貿協定主要有:《西共體關于投資的補充法案》《科托努協議》(與歐盟簽訂)《西共體條約(修訂)》《成立非洲經濟共同體條約》《伊斯蘭會議組織會員國之間投資促進、保護和擔保協定》等。
尼日利亞與中國、芬蘭、西班牙、塞爾維亞、瑞典、瑞士、意大利、南非、德國、羅馬尼亞、韓國、荷蘭、英國、法國等15個國家和地區簽訂雙邊投資協定并已生效。
尼日利亞與中國、新加坡、南非、加拿大、羅馬尼亞、荷蘭、法國、比利時、巴基斯坦、捷克、斯洛伐克、菲律賓、英國、意大利等14個國家簽訂并批準生效了避免雙重征稅協定。
經濟園區
尼日利亞有兩類經濟園區:一是綜合自貿園區/出口加工區,共有39個(截至2020年5月),由尼日利亞出口加工區管理局統一管理;二是石油和天然氣自貿園區,共有4個(截至2020年5月),由石油和天然氣自貿園區管理局統一管理。
1992年,尼日利亞通過《尼日利亞出口加工區法》,并成立尼日利亞出口加工區管理局,開始建設綜合自貿園區/出口加工區,促進經濟多元化和工業化,刺激出口導向型企業和制造業發展,減輕經濟對石油和天然氣資源的依賴。正式運營的綜合自貿園區/出口加工區分布在聯邦首都區以及拉各斯州、卡諾州、奧貢州等7個州,其中拉各斯州最多,達到11個。截至2019年5月,已入園企業超過400家,吸引外國直接投資超過200億美元。
39個綜合自貿園區/出口加工區中,正式運營的共有20個,未運營(在建、辦理運營手續、暫停運營)的共有19個。
尼日利亞部分正式運營的綜合自貿園區/出口加工區
任何個人或企業(包括在尼日利亞境外成立的企業),均可向尼日利亞出口加工區管理局申請獲得綜合自貿園區/出口加工區企業許可證書,在園區從事生產經營活動。75%以上的產品供出口的外向型制造業企業或外向型農場,可獲得出口加工企業/農場許可證書。
企業入駐綜合自貿園區/出口加工區流程
企業也可在尼日利亞投資開發建設、運營、管理綜合自貿園區/出口加工區。
企業開發建設綜合自貿園區/出口加工區流程
(2) 石油和天然氣自貿園區
尼日利亞共有4個石油和天然氣自貿園區,分別是:奧尼石油和天然氣自貿園區、瓦里石油和天然氣自貿園區(位于三角洲州西部瓦里市)、布拉斯石油和天然氣城(位于巴耶爾薩州的布拉斯島)、艾巴卡石油和天然氣自貿園區(位于阿夸伊博姆州的艾巴卡漁業區)。截至2020年5月,正式運營的只有奧尼石油和天然氣自貿園區。
奧尼石油和天然氣自貿園區位于尼日利亞南部河流州奧尼港,是尼第一個石油和天然氣出口自由區,也被認為是世界上最大的石油和天然氣出口自由區。已入園企業超過200家,其中包括一些世界知名的跨國能源企業,吸引外國直接投資約200億美元。
根據《石油和天然氣出口自由區管理規定》(2019),企業如在石油和天然氣自由區從事生產經營活動,需向管理局提交相關材料,經管理局批準后進行注冊登記。
二、中尼經貿合作
雙邊貿易
據尼日利亞國家統計局公布的數據,2020年,中國超越印度成為尼日利亞全球最大的貿易伙伴。尼與中國貿易額為6.36萬億奈拉,占尼對外貿易總額的19.61%。其中,尼從中國進口5.72萬億奈拉,占尼進口總額的28.76%。
2019年,中國對尼出口商品主要為機電產品和紡織服裝等,進口商品主要為原油和液化天然氣等。
2014-2019年中國尼日利亞進出口貿易額
中國對尼日利亞投資概況
據中國商務部統計,2019年,中國對尼日利亞直接投資流量為1.23億美元,同比下降36.7%。截至2019年底,中國對尼日利亞直接投資存量為21.94億美元。
在中國駐尼日利亞大使館經濟商務處備案的中資企業中,包括工程承包企業、投資合作企業、貿易企業。其中,工程承包業務涉及公路、鐵路、電力、通信、航空、石油等領域;投資領域主要包括石油開采、經貿合作區建設、通訊廣播、固體礦產資源開發、家電及車輛裝配、食品飲料及桶裝水生產、紡織品生產及加工、農業生產等。
2011-2019年中國對尼日利亞直接投資流量
中尼經貿合作機制
中國與尼日利亞簽署的部分經貿協定
境外經貿合作區
中資企業在尼日利亞建設并運營有兩個境外經貿合作區/自由貿易區:萊基自由貿易區(以下簡稱“萊基自貿區”)和奧貢—廣東自由貿易區(以下簡稱“奧貢—廣東自貿區”)。
基本情況。萊基自貿區是中國商務部批準的“境外經貿合作區”,位于萊基半島上,距拉各斯市區約50公里,距穆爾塔拉·穆罕默德國際機場70公里,距新建萊基國際機場僅10公里,距西非最大的阿帕帕港僅50公里。南臨大西洋,北臨萊基湖,占地面積30平方公里,項目預計總投資約20億美元。(相關網站:中國貿促會境外產業園區信息服務平臺https://oip.ccpit.org/ent/parks-introduces/72;園區官網:www.calekki.com)
萊基自貿區開發公司(以下簡稱“萊基開發”)具體負責投資、建設、運營和管理萊基自貿區。萊基開發由中非萊基投資有限公司(以下簡稱“中非萊基”)與尼日利亞拉各斯州政府、萊基全球投資有限公司于2006年5月合資成立。
截至2019年4月,已有138家中外企業辦理了入園營業執照,涉及石油天然氣倉儲、家具制造、服裝生產、貿易物流、工程建設服務、工業房地產、汽車裝配、鋼結構加工制造、鋼管生產、日用品等行業,協議投資總額近15億美元。其中,73家企業(包括中資44家、外資29家)正式簽署投資協議并已陸續投產運營。
園區規劃。園區的規劃特點是“一帶三片”,“一帶”指沿經四路北段形成擁有專業市場、商貿會展、娛樂、酒店、文化、體育、學校、醫院等功能的綜合商業服務帶。“三片”指園區從北向南分為三大主導功能區,即:綜合開發區、產業開發區和倉儲物流區。其目標是建設成為一座集生產、生活、休閑與娛樂于一體的現代化綜合新城。
產業導向。制造業為主的家電與電子制造、紡織服裝、建筑材料、農副產品加工、機械制造、汽車組裝及零部件制造等;石油與天然氣化工、運輸物流、科技研發等;商業、房地產業及旅游休閑產業、商貿市場、購物中心、酒店、學校、醫院、辦公樓、各類住宅、旅游度假區、高爾夫球場等;港口、電廠、水廠、污水處理廠、天然氣管道工程、交通建設等項目。
園區設施。
截至2017年12月,園區累計完成基礎設施建設投資2.05億美元,硬化道路30多公里;
園區海關商檢辦公樓和兩棟標準廠房已建成投用,其他配套生活設施正在逐步完善;
供電:500千瓦的發電機組已投入使用,滿足入園企業的初期用電需求;
供水:已建成過渡性深水群井,為入園企業提供用水。供水6萬噸/天的自來水廠(一期)正在規劃建設中;
通信:尼日利亞主要移動通信運營商網絡已覆蓋自貿區,可為入區企業和員工提供包括固定電話、傳真、移動電話、互聯網和電信增值服務;
安全保障:設有獨立的安全圍網,實行相對封閉式管理,尼日利亞政府在區內設立警察局,配有完善的安保設施。
基本情況。奧貢—廣東自貿區位于尼日利亞奧貢州伊格貝薩地區,緊靠尼日利亞經濟中心拉各斯,距西非第一大港阿帕帕港約55公里,距穆爾塔拉·穆罕默德國際機場約50公里,距州府阿貝奧庫塔約103公里。
奧貢—廣東自貿區是奧貢州政府與廣東新廣國際集團中非投資有限公司的合資項目。中非投資有限公司擁有自貿區82%股權,并全權管理自貿區。截至2020年2月,入園注冊企業有60余家,累計投資總額2.7億美元,區內企業年產值逾20億元人民幣。其中多家入駐企業發展迅猛,已成為西非乃至整個非洲的行業龍頭企業,包括旺康陶瓷、和旺包裝、攀達鋼鐵、中國玻璃、太陽陶瓷等。
園區規劃。總體規劃面積為100平方公里,合作期99年。合作區采用統一規劃,組團推進、滾動開發的建設模式,目前首期啟動區內的2.24平方公里已經基本開發完畢,正在進行二期20平方公里土地的開發工作。
產業導向。產業定位為以輕工、家具、建材、五金、木材加工等行業為龍頭,以原材料加工為主體,工程、營銷和貿易并進發展。
園區設施。合作區內已建成水、電、氣、通信、醫療等基礎配套設施,正在建設電廠和儲氣站區,在建成后將大大提升區內能源供應;區內道路已實現硬化,土地平整。園區自身安保團隊與園區內設的警察局聯動,共同搭建園區“雙重”安保機制,并設置特勤隊負責應急及突發事件響應。
三、外資優惠政策
經濟特區優惠政策
其他優惠政策
(1) 行業優惠政策:
尼日利亞政府對投資農業經營與貿易、農業生產、采礦、石油開采、旅游業以及制造業等行業的企業,在特定條件下,給予行業優惠政策。
行業優惠政策
為開展商業活動,企業如在距離供電、供水、柏油路等設施20公里以上的地區投資進行供電、供水、道路等設施建設,享受稅收抵免。如該地區沒有任何基礎設施,給予100%的稅收抵免;僅沒有供電設施,給予50%的稅收抵免;僅沒有供水設施,給予30%的稅收抵免;僅沒有柏油路,給予15%的稅收抵免。上述抵免是在基礎設施建設期間就相關投資沖銷相應年度的應稅所得。建設項目一旦完成,就不可以將之前尚未抵免的投資來沖銷未來年度的應稅所得。
企業用于建設廠房和購買設備的實際開支可以享受投資抵免。企業可以將本納稅年度內購買設備和建設廠房開支的10%來沖銷本年度的應納稅所得額。
進口農業、電力、采礦用設備、機械以及鋼坯、熱軋鋼板,免征進口關稅。